Как платить налоги со сдачи недвижимости в Казахстане в 2026 году
Собственники жилья и коммерческих объектов могут законно сдавать имущество в аренду через специальный налоговый режим для самозанятых или по упрощенной декларации, чтобы оптимизировать свои расходы и избежать крупных штрафов.
- Жильё → самозанятость (4%, без ИП и деклараций). Нежилое → упрощёнка (2–6%, с отчётами дважды в год)
- Пенсионеры не платят ничего; инвалиды, многодетные, студенты – только часть взносов
- Самозанятые платят до 25-го числа ежемесячно; упрощёнка – до 25 августа / 25 февраля
Если вы получаете доход от сдачи недвижимости в Казахстане, закон обязывает вас платить налоги. Правила распространяются не только на квартиры и дома, но и на любые другие объекты: парковочные места, гаражи или магазины. В 2026 году легализовать этот заработок можно двумя понятными способами.
Вариант №1: Специальный режим для самозанятых
Такой путь подходит обычным физическим лицам, которые сдают квартиры или дома и не хотят открывать полноценное ИП. Главный плюс схемы заключается в отсутствии подоходного налога. Вместо него арендодатели платят фиксированные социальные платежи за себя, которые суммарно составляют 4% от дохода.
В этот пакет взносов входят:
- обязательный пенсионный взнос – 1%;
- обязательный пенсионный взнос работодателя – 1%;
- взнос на обязательное медстрахование – 1%;
- социальные отчисления – 1%.
Например, если квартира сдается за 250 000 тенге в месяц, то на все социальные платежи уйдет всего 10 000 тенге.
Для этого режима действуют четкие правила:
- разрешено сдавать только жилую недвижимость;
- нельзя привлекать наемных работников;
- месячный доход ограничен лимитом в 300 месячных расчетных показателей (МРП), что в 2026 году составляет 1 297 500 тенге;
- режим недоступен для граждан с действующим статусом индивидуального предпринимателя, поэтому перед переходом на спецрежим придется закрыть ИП.
Деньги нужно перечислять до 25 числа следующего месяца. Заполнять и подавать налоговые декларации не требуется. Если в какой-то месяц квартира пустовала и дохода не было, то и платить ничего не нужно.
Государство полностью освободило работающих самозанятыми пенсионеров от этих трат. По закону они не платят соцотчисления и пенсионные взносы, а медицинскую страховку за них финансирует государство.
Льготы по снижению платежей предусмотрены и для других категорий:
- люди с инвалидностью освобождены от пенсионных взносов и платежей за медстрахование;
- многодетные матери, воспитавшие 6 и более детей, неработающие женщины в декрете и студенты очных отделений не платят за медстрахование;
- граждане, родившиеся до 1975 года, освобождены от уплаты обязательного пенсионного взноса работодателя (ОПВР).
Вариант №2: Упрощенная декларация
Зарегистрировать ИП или ТОО и выбрать упрощенную декларацию необходимо тем, кто зарабатывает на аренде крупные суммы или сдает нежилой фонд: офисы, склады, торговые площади и паркинги. Лимит по доходу здесь достигает 600 000 МРП, что в 2026 году равняется 2 595 000 000 тенге. Также этот режим позволяет официально нанимать сотрудников.
При работе на упрощенке придется вносить личные социальные платежи, взносы за команду и подоходный налог. Стандартная налоговая ставка составляет 4%, но местные маслихаты могут изменять её в пределах от 2% до 6% в зависимости от региона.
Отчетность по форме 910.00 сдается дважды в год. Отправить документы и оплатить налоги можно онлайн через приложение E-Salyq Business, кабинет налогоплательщика или сервисы мобильного банкинга.
Для работы по упрощенной декларации установлены строгие дедлайны:
- за первое полугодие отчет подается до 15 августа, налог уплачивается до 25 августа;
- за второе полугодие отчет отправляется до 15 февраля следующего года, налог перечисляется до 25 февраля.
Налоговая служба жестко контролирует эти даты. Опоздание с отчетом или задержка выплаты сначала приведут к предупреждению. Повторное нарушение обернется штрафом от 15 МРП, что в 2026 году составляет 64 875 тенге.